商业养老保险是怎么回事 社会保险是怎么回事

近年来，参加养老保险缴费钱数越来越多，人们也越来越多的更关注参加养老保险会不会亏本?一些人把参加养老保险当成是一种积蓄或者是商业养老保险，想知道，万一参保人去世没有把养老金领回本的话，可不可以差额部分退回来呢?

商业养老保险是怎么回事?

说实话，商业养老保险实际上是一种个人积蓄机制，一般也成为个人养老金。其机制就是通过个人给自己积累养老金，通过保险公司的打理，能够形成有效的现金流。

保险公司也会根据人均预期寿命的规划，从个人缴纳的保险费中提取一部分钱，用来平衡提前去世人员缴纳的保险费差额。因此，看起来商业养老保险是不会亏本的。

但是如果个人强行退保，只能退还养老保单的现金价值，这时候就会亏本了。实际上，保险公司的养老保险是一种商业行为，保险公司会从个人缴纳的保费中提取保险代理人的佣金、公司的管理费用和合理的利润，保险公司是不会吃亏的。

社会保险是怎么回事?

社会保险的基金，是现收现支的专项专用基金，一般也会有一定的结余。比如说，根据人力资源和社保事业发展统计公报，2020年我国城镇职工基本养老保险基金总收入为44376亿元，总支出为51301亿元，累计结余为48317亿元。

社保基金的总收入，像养老保险基金收入主要包括四部分：参保人本人缴纳的社会保险费、用人单位缴纳的社会保险费、我国给予养老保险基金的补贴、养老保险基金的结余产生的利息，以及少量的其他收入。

实际上，用人单位为职工缴纳养老保险，职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。职工本人缴纳的部分全部记入个人账户，形成养老保险个人账户的余额。每年相应的余额会按照法定计算利息，在退休时形成个人账户养老金按月领取。参保人去世以后，养老保险个人账户的余额可以继承。另外，参保人遗属还可以领取丧葬补助金和一次性抚恤金等待遇。综合来说，企业职工参保肯定是不会亏本的，一般来说他们领取的待遇要比自己的付出高得多。

灵活就业人员可就不是这样了。灵活就业人员自己承担全部的社会保险费，其中只有缴费基数的8%记入个人账户，剩余12%进入统筹账户。至于统筹账户部分，就要比较领取的丧葬补助金和一次性抚恤金，孰高孰低了。

丧葬补助金，是去世上年度两个月的所在省份的城镇人均可支配收入。

一次性抚恤金，主要跟缴费时间和领取养老金的时间相挂钩。缴费年限五年以下的，领取三个月城镇人均可支配收入;缴费年限5年以上10年以下，领取6个月;缴费年限10年以上15年以下，领取9个月。15年以上，每缴费超过一年增加一个月。超过30年的按30年计算，即最高24个月。

如果参保年限5年以内去世的，还要比较个人缴纳的部分。领取的丧葬抚恤待遇不能超过个人缴纳的部分，灵活就业人员仅仅相当于记入个人账户的部分。所以，灵活就业人员参保确实有可能吃亏。

但说实话，最低的亏本情况只有缴费5年以内、个人缴费基数的4%(也就是说个人缴费钱数的20%)。但说实话，根据我们的人均预期寿命，极大概率不会出现这样的情况。

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